Доходы ИП на УСН

Доходы ИП на УСН

Что нужно знать предпринимателю, который выбрал УСН 6%? Сколько и кому должен платить ИП в 2014 году? Какая отчётность его ждёт?

УСН 6% — одна из самых простых систем налогообложения. Её основные плюсы — это простота, освобождение от уплаты некоторых налогов и отсутствие сложной отчётности, поэтому она оптимально подходит для предпринимателей малого бизнеса.

Налог на УСН

ИП на упрощёнке платит единый налог с дохода по фиксированной ставке 6%. Это выгодно, когда расходы не превышают 60%, что в первую очередь характерно для сферы услуг: консультационных, риэлторских, бытовых и прочих.

Пример: доходы предпринимателя за I квартал составили 100 тыс. руб. — это  налоговая база, с которой взимается 6%, то есть шесть тысяч рублей. Расходы никак не учитываются.

При этом ИП на «доходах» может уменьшить налоговую базу за счёт страховых взносов на 50%, если у него есть сотрудники, или на 100%, если в штате никто не числится. Также он освобождён от уплаты НДС и НДФЛ, что делает данную систему налогообложения привлекательной для многих предпринимателей.

Расчёт налога

Расчёт налога и авансовых платежей можно осуществлять самостоятельно по формуле: доход*0,06 - авансовые платежи - налоговые вычеты (страховые взносы). Обратите внимание, что «доходы» всегда рассчитываются с 1 января.

Чтобы не тратить время, можно также использовать возможности онлайн-бухгалтерии «Мои финансы». На основе внесённых данных сервис самостоятельно посчитает сумму авансового платежа и налога, учитывая предыдущие уплаты и страховые взносы, а заодно напомнит о сроках уплаты.

Сроки уплаты: ИП вносит авансовые платежи по итогам I квартала (до 25 апреля), полугодия (до 25 июля) и девяти месяцев (до 25 октября). По окончании календарного года предприниматель оплачивает единый налог (до 30 апреля года, следующего за отчётным годом).

Страховые взносы ИП в 2014 году

Помимо налога упрощенец выплачивает страховые взносы. Это фиксированная величина, которая рассчитывается, исходя из МРОТ и тарифов в ПФР и ФОСМ.

Тариф в ПФР — 26%, тариф в ФОМС — 5,1%, МРОТ — 5205 руб.

В 2013 году размер фиксированного платежа достигал 35 664,66 рублей (в два раза больше, чем в 2012 г.) и был одинаковым для всех, поэтому многие ИП закрыли своё дело. Однако в июле был принят новый закон № 237-ФЗ от 23.07.2013 г., где говорится об уменьшении размера фиксированных платежей для ИП с доходом менее 300 тысяч рублей.

Формула при доходе менее 300 тыс.руб.:

5205*0,026*12 месяцев+5205*0,051%*12 месяцев=19425,06 руб.

Как же платят ИП с доходом более 300 тыс. руб.? Согласно закону, размер фиксированных взносов увеличится на 1% от суммы, превышающей 300 тыс. руб. Посмотрим на примере с доходом в 500 тыс. руб.

Формула при доходе 500 тыс.руб.:

(5205*0,26*12+5205*0,051*12)+(500000-300000)*0,01=21425,06 руб.

При этом максимально допустимый размер взноса не может превышать сумму 133102,26 руб.

Отчётность

ИП на упрощёнке без сотрудников сдает всего три отчёта. Первый и главный — это налоговая декларация, которая подаётся каждый год до 30 апреля по результатам прошедшего календарного года. Сформировать отчёт можно всего за пять минут в онлайн-бухгалтерии «Мои финансы», после чего распечатать его, сохранить или отправить через интернет в налоговую инспекцию.

Справка: Если в течение всего календарного года деятельность не осуществлялась, то формируется нулевая декларация.

Другая отчётность — это книга доходов и расходов (КУДиР), при этом ИП на УСН 6% заносит в книгу только доходы, а графу «расходы» оставляет пустой. Если же вы используете сервис «Мои финансы», то КУДиР заполняется автоматически на основании внесённых данных. В любой момент её можно скачать из вкладки «Налоги» → «Декларация» в формате PDF или xls.

И последнее — это сведения о среднесписочной численности сотрудников, которые подаются ежегодно до 20 января, независимо от того, числится кто-то в штате или нет.

Если у ИП есть сотрудники, то дополнительно он подаёт ежеквартально индивидуальные сведения по сотрудникам, в том числе до 1 апреля каждого года справки по форме 2-НДФЛ, а также ежеквартальные отчёты в Пенсионный фонд и ФСС.

Особенности

Несмотря на целый ряд преимуществ УСН «доходы», не каждый предприниматель может использоваться её для своего бизнеса. Ограничения касаются размеров организации, её штата и доходов. Например, нельзя применять УСН 6%:

  1. при годовом доходе свыше 60 млн рублей,
  2. при штате более 100 сотрудников,
  3. организациям с наличием филиалов, страховым компаниям, инвестиционным фондам, участникам рынка ценных бумаг, предпринимателям, занимающимся производством подакцизных товаров, бюджетным компаниям и т.д. 

Мои финансы — интернет-сервис для ведения бухгалтерии и сдачи отчетности для предпринимателей
E-mail
Пароль

Сервис для ведения бухгалтерии и сдачи отчетности, разработанный для малых предпринимателей. Сервис помогает людям сохранять время и фокусироваться на бизнесе.

Прямо сейчас, вы можете попробовать наш сервис в действии совершенно бесплатно!


Возможности сервиса

Ирина Куликова

Ирина КуликоваФрилансер и блогер

Я много лет занимаюсь фрилансом, и когда  стало понятно, что эта профессия так и останется основным источником дохода, было принято решение зарегистрироваться как ИП, чтобы шел стаж, и я не оказалась без пенсии.  Оказалось, что нужно вести  специальный бухгалтерский учет и взаимодействовать с налоговой инспекцией. Для копирайтера это непозволительная роскошь в плане финансов и свободного времени. После долгих поисков оптимального варианта я остановилась на  виртуальной бухгалтерии «Мои финансы». Здесь все просто и быстро, а вся отчетность заполняется в  несколько кликов и точно также отправляется по нужным инстанциям. Я получила больше времени  для себя, своего занятия и саморазвития. Но самое важное то, что «Мои финансы» всегда со мной: в мобильном телефоне или  планшете.

Расчет ведения бухгалтерии

  • Система
    налогообложения

    • УСН
    • ЕНВД
    • ОСНО
  • Форма
    деятельности

  • Ведете
    деятельность

    • Да
    • Нет - "нулевая"
      отчетность
  • Количество
    сотрудников

  • Количество
    документов в месяц

  • Рассчитать
  • Сумма
    3 000 РУБ. МЕС.

  • Введите имя

    Введите телефон

    Введите E-mail

Разделы по теме

Статьи

Популярные статьи


Тэги

инструкция регистрация ИП налогообложение заявление налоговая ПФР ФОМС виды деятельности ОКВЭД вопросы ООО налоги УСН доходы доходы минус расходы Москва юридический адрес банки клиент банк аутсорсинг бухгалтерия бухгалтер справочник скачать КБК 2013 г. ИНН классификатор КПП ОГРН СНИЛС ИФНС отчетность бланк ЕНВД декларация акт товарная накладная торг-12 работники увольнение перемещение работника прием на работу личная карточка работника лицевой счет налоговый календарь производственный календарь сотрудники 2014 г. ПСН НДС онлайн налог справки справка о несудимости гражданство касса БСО прописка нулевая отчетность баланс НДФЛ нулевой баланс нулевая декларация ФСС БИК книга учета КУДиР налоговый учет книга продаж книга покупок счет-фактура приходный кассовый ордер расходный кассовый ордер доверенность платежное поручение счет Росстат ОГРНИП ОКФС ОКОПФ среднесписочная численность устав документы учередительные документы корпоративные документы список участников договор об учередждении решения участников прибыль финансовый учет бланки строгой отчетности налоговая декларация платежная ведомость штрафы ответственность патент ОСН субсидии центр занятости бизнес план печать кредит виды предпринимательской деятельности проверка расчетный счет ЕГРИП отпускные интернет мои финансы санкции бухгалтерия онлайн франчайзинг аттестация фирмы-однодневки контрагенты лицензирование аренда физ. лица внесение изменений товарооборот взаимозачет бартер недостача закрытие грузоперевозки архивы документооборот дивиденды страховые взносы ЕСНХ договор уточненная декларация прокурорская проверка ОКТМО ОКАТО изменения учредительные документы юр. лица налог на прибыль переплата росалкогольрегулирование ЦБ РФ бухгалтерский баланс отчет о движении денежных средств изменение капитала ИП УНС минфин такси чеки МРОТ больничный электронные деньги законы ФНС 2015 г. виды